Prodej nemovitosti může být složitý proces, který s sebou přináší řadu povinností, včetně daňových. Jednou z nejčastějších otázek, kterou si prodávající kladou, je, zda musí při prodeji nemovitosti platit daň z příjmu. V některých případech se této dani lze vyhnout, pokud splníte určité podmínky.
V tomto článku podrobně rozebereme, jak daň z prodeje nemovitosti funguje, kdy ji musíte platit, a jak se jí můžete vyhnout.
Jak vysoká je daň z prodeje nemovitosti?
Pro fyzické osoby činí daň z příjmu při prodeji nemovitosti 15 %, zatímco pro firmy je to 19 %. Důležité je, že daň se platí pouze z rozdílu mezi kupní a prodejní cenou, tedy z čistého zisku, který z prodeje nemovitosti získáte. Pokud tedy nemovitost prodáte se ziskem, například pokud jste ji koupili za 2 miliony korun a prodáte za 3 miliony korun, daň se vypočítá pouze z rozdílu 1 milion korun.
Časový test: Jak se vyhnout dani z prodeje nemovitosti?
Jedním z nejúčinnějších způsobů, jak se vyhnout platbě daně z prodeje nemovitosti, je splnění tzv. časového testu. Tento test stanoví, že daň neplatíte, pokud jste nemovitost vlastnili určitou dobu:
- 5 let: Tento časový test platí pro nemovitosti, které jste nabyli před 1. lednem 2021.
- 10 let: Tento test se vztahuje na nemovitosti, které jste nabyli po 1. lednu 2021.
Pokud tedy nemovitost vlastníte déle než danou dobu, nemusíte při jejím prodeji platit daň z příjmu.
Osvobození na základě bydlení v nemovitosti
Další možností, jak se vyhnout dani, je osvobození na základě užívání nemovitosti pro vlastní bydlení. Pokud jste v nemovitosti alespoň 2 roky prokazatelně bydleli, daň z prodeje také neplatíte. Není nutné, aby byla nemovitost zapsána jako vaše trvalé bydliště, ale musíte být schopni prokázat, že jste ji využívali k bydlení, byť jen občasně.
Uspokojení vlastní bytové potřeby
Další významné osvobození od daně z prodeje nemovitosti se týká případů, kdy získané peníze použijete k uspokojení vlastní bytové potřeby. To znamená, že finance z prodeje použijete například na nákup jiného bytu, domu, stavebního pozemku nebo na rekonstrukci. Aby toto osvobození platilo, musí být splněny následující podmínky:
- K uspokojení vlastní bytové potřeby musí dojít následující kalendářní rok po prodeji nemovitosti.
- Tuto skutečnost je nutné oznámit finančnímu úřadu a doložit, že jste finance použili na uvedené účely.
Toto osvobození je velmi užitečné pro ty, kteří prodávají svou nemovitost, aby získali prostředky na nákup nebo rekonstrukci jiné nemovitosti.
TIP: Hledání ideální hypotéky nikdy nebylo snazší. S HypoSpace.cz získáte nejlepší podmínky na trhu během pár minut díky přímému srovnání více bank.
Na co si dát pozor při prodeji nemovitosti?
Prodej nemovitosti může být komplikovaný, zejména pokud jde o daňové povinnosti. Někteří prodávající mohou nevědomky opomenout svou povinnost zaplatit daň, což může vést k problémům s finančním úřadem. Je tedy důležité mít přehled o všech podmínkách osvobození od daně a včas konzultovat svou situaci s odborníkem.
Jedním z možných řešení je také zvážit odklad prodeje nemovitosti, pokud se blížíte k hranici splnění časového testu. Tímto způsobem můžete ušetřit na daních a zároveň získat více času na plánování dalších kroků.
Závěr
Daň z prodeje nemovitosti je často opomíjeným tématem, které však může výrazně ovlivnit vaše finanční plánování. Pokud plánujete prodej nemovitosti, je důležité věnovat pozornost časovým testům a možnostem osvobození od daně, abyste se vyhnuli zbytečným poplatkům. Konzultace s daňovým poradcem vám může pomoci se zorientovat v těchto pravidlech a zajistit, že celý proces proběhne hladce.
Daň z prodeje nemovitosti: Shrnutí
V následující tabulce naleznete shrnutí klíčových informací ohledně daně z prodeje nemovitosti:
| Kritérium | Detaily |
|---|---|
| Výše daně | 15 % pro fyzické osoby, 19 % pro firmy |
| Z čeho se daň počítá | Daň se platí pouze z rozdílu mezi kupní a prodejní cenou (ze zisku) |
| Časový test pro osvobození od daně | 5 let (pro nabytí před 1. lednem 2021) 10 let (pro nabytí po 1. lednu 2021) |
| Osvobození při bydlení | Nemovitost využívaná k bydlení minimálně 2 roky |
| Osvobození při uspokojení bytové potřeby | Peníze z prodeje použity na nákup, rekonstrukci nemovitosti nebo výstavbu do 1 roku |
| Nutnost oznámení finančnímu úřadu | Ano, v případě využití peněz k uspokojení vlastní bytové potřeby |
Tato tabulka shrnuje základní pravidla a podmínky, které se týkají daně z prodeje nemovitosti, včetně časového testu a dalších možností osvobození od daně.
